Consiste en facilitar al cliente que nos ha contratado un examen coherente y centrado en sus necesidades, que le ayude en su evaluación de la empresa objeto de examen -o de una parte de ella-, normalmente en relación con alguna transacción importante, con el fin de aumentar el conocimiento sobre la empresa objetivo, los negocios, sus factores clave de éxito y sus puntos fuertes y débiles.
En este tipo de trabajos se hace hincapié sobre los problemas y las oportunidades potenciales y se facilita información acerca de asuntos fundamentales en la transacción (contables, económicos, legales y fiscales).